Как ответить на требование налоговой: сроки, документы и порядок действий

Если налоговая прислала требование, это еще не означает, что инспекция установила нарушение.

Чтобы понять, как ответить на требование сначала нужно определить основание запроса и проверить его содержание.

Что сразу проверить

Откройте документ и зафиксируйте:

инспекцию, которая его направила;
номер и дату;
налог и период, которых касается запрос;
основание со ссылкой на НК РФ;
какие сведения нужно представить;
установленный срок.

Что делать дальше, зависит от результата этой проверки: готовить пояснения, собирать документы или корректировать отчетность.

Какие требования может получить бизнес

Требование о предоставлении пояснений или документов в налоговую может быть связано с разными основаниями.

Пояснения

При камеральной проверке ФНС может выявить ошибки, противоречия или расхождения в декларации. Если данные верны, компании нужно объяснить показатели. Если обнаружена ошибка, которая привела к занижению налога, представляется уточненная декларация.

Документы

Инспекция вправе истребовать их в предусмотренных НК РФ случаях: например, у проверяемого налогоплательщика, при встречном контроле или по конкретной сделке вне рамок проверки. Представлять нужно материалы, относящиеся к конкретному запросу и периоду.

Сколько времени есть на ответ

Срок ответа на требование налоговой зависит от вида запроса и нормы НК РФ, на основании которой он направлен:

5 рабочих дней — для пояснений в рамках камеральной проверки по п. 3 ст. 88 НК РФ;
10 рабочих дней — в общем случае для документов, истребованных у проверяемого лица по ст. 93 НК РФ;
5 рабочих дней — при встречном истребовании по п. 1 ст. 93.1 НК РФ;
10 рабочих дней — при запросе документов или информации по конкретной сделке вне рамок проверки по п. 2 ст. 93.1 НК РФ.

Если собрать документы вовремя невозможно, инспекцию можно уведомить об этом, указав причины и предполагаемый срок представления. Решение о продлении принимает налоговый орган.

Как подготовить ответ

Чтобы понять, как написать ответ на требование в налоговую, последовательно проверьте данные, которых касается запрос:

Сопоставьте его с декларацией, расчетом и бухгалтерскими данными.

Проверьте суммы, даты и хозяйственные операции.

Определите, есть ли ошибка со стороны компании.

Проверить, какая бухгалтерская и налоговая отчетность уже была представлена.

Если обнаружена ошибка, проверьте, требуется ли уточненная декларация.

При запросе документов приложите только материалы, относящиеся к указанной ситуации и периоду.

После отправки сохраните подтверждение и проверьте статус.

Ответ инспекции сам по себе не означает признания нарушения. Если данные корректны, задача бизнеса — объяснить возникшее расхождение и подтвердить свою позицию.

Что будет, если не ответить

Штраф за несвоевременный ответ на требование налоговой зависит от характера запроса и нарушения:

5 000 руб. — за непредставление пояснений, предусмотренных п. 3 ст. 88 НК РФ, если уточненная декларация не подана;
20 000 руб. — при повторном таком нарушении в течение календарного года;
200 руб. за каждый документ — в случаях, подпадающих под п. 1 ст. 126 НК РФ, если запрошенные документы не представлены.

Как «Олимп» может помочь

Если требование ФНС связано с отчетностью, расхождениями в бухгалтерских данных или запросом документов, мы поможем проверить информацию, подготовить отчетность и декларации. Также мы оказываем бухгалтерское сопровождение, сопровождаем налоговые проверки и помогаем при спорах с инспекцией.

Обратитесь к нам за консультацией бухгалтера или юриста. Мы изучим требование ФНС, проверим документы и определим, какие действия нужны в вашей ситуации.

Получите консультацию юриста, адвоката или бухгалтера сейчас

Звоните по телефону: +7 (4822) 45-00-25

Позвонить

Мы также ждем Вас в нашем офисе по адресу:
г. Тверь, ул. Московская, д. 26, помещение LIV.

Больше полезной Информации:

Восстановление бухгалтерского учета: с чего начать, если бухгалтерия не велась

Восстановление бухгалтерского учета помогает привести в порядок данные за прошлые периоды и исправить выявленные ошибки. Разбираем, с чего начать, если бухгалтерия не велась. Объясняем, какие документы понадобятся организации и как восстановить недостающие сведения.

Как разблокировать счет ИП: что делать при блокировке налоговой

Как снять блокировку счета ИП, если ФНС приостановила операции: разбираем как узнать причины блокировки, порядок проверки и необходимые действия. Раскроем, как проверить блокировку и устранить нарушения в отчетности, чтобы разблокировать расчетный счет.