Налоговая реформа 2026: что изменится для ИП, юридических и физических лиц

Налоговая реформа 2026 начинает действовать с 1 января: вступают в силу поправки к НК РФ по Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Основные изменения касаются НДС и условий применения УСН. Это влияет на расчеты, документы и договоры у бизнеса; физлиц затрагивает в тех случаях, когда они ведут предпринимательскую деятельность или связаны с бизнесом как собственники/участники.

НДС: базовая ставка 22%

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС повышена с 20% до 22%, при этом льготные ставки (например, 10% на отдельные социально значимые товары) сохраняются. Практически это означает пересчет цен и налоговой доли в договорах, а также внимательность к переходным операциям (авансы/отгрузки на стыке периодов).

УСН: новые пороги доходов, после которых появляется обязанность по НДС

Такие изменения в налогах с 2026 года затрагивают ИП и юридические лица, которые работают на УСН или приближаются к порогам по доходу. По 425-ФЗ предельный доход, при превышении которого возникает обязанность уплачивать НДС, снижен поэтапно:

за 2025 год — 20 млн ₽;
за 2026 год — 15 млн ₽;
за 2027 год и последующие годы — 10 млн ₽.

Именно на этом месте на практике всплывают изменения в налогах для ИП в 2026: у тех, кто раньше работал «без НДС», меняются требования к первичке, расчетам и срокам отчетности.

Документы и договоры при появлении НДС

Если у компании/ИП возникает обязанность по НДС, требуется перестроить:

Оформление счетов-фактур и отражение НДС в документах

Ведение книги продаж и книги покупок

Сдачу декларации по НДС

Условия договоров (цена включает НДС или НДС начисляется сверх цены)

Заключение

Переходные периоды и пороги по УСН — частая причина ошибок, споров и доначислений, потому что меняются обязанности и логика расчетов. Налоговые изменения с января 2026 лучше разбирать заранее: по доходам, договорам и документам, чтобы не столкнуться с претензиями инспекции уже постфактум.

Если нужна проверка позиции, подготовка аргументов, сопровождение переписки с ИФНС или защита в споре, свяжитесь с нами. Поможем оценить риски, собрать документы, подготовить возражения и выстроить линию защиты.

Работаем с ИП, юридическими и физическими лицами: консультируем по налоговому законодательству, сопровождаем налоговые споры и берем на себя налоговое обжалование решений инспекции.

Получите консультацию юриста, адвоката или бухгалтера сейчас

Звоните по телефону: +7 (4822) 45-00-25

Позвонить

Мы также ждем Вас в нашем офисе по адресу:
г. Тверь, ул. Московская, д. 26, помещение LIV.

Больше полезной Информации:

Преимущества и риски ликвидации ИП в конце года: что важно учитывать

Ликвидация ИП в конце года удобна для закрытия расчетов и отчетности, но требует проверки долгов и документов: разбираем преимущества и риски, порядок действий и типичные ошибки предпринимателей.

Календарь бухгалтера 2025: сроки сдачи отчетности и ключевые дедлайны декабря

Календарь бухгалтера 2025 поможет заранее спланировать работу и не пропустить сроки сдачи отчетности в декабре. В бухгалтерском календаре декабря 2025 года собраны ключевые дедлайны для бухгалтерии в конце года, перечень налогов, взносов и отчетов, которые нужно подготовить бизнесу перед закрытием периода.