Пн-Пт 9:00-17:00

Сб 10:00-14:00

Подготовка бизнеса к налоговым изменениям в конце года: что нужно учесть до 1 января 2026 года

Каждый бизнес должен быть готов к изменениям в налоговом законодательстве, особенно когда речь идет о переходе на новый налоговый год. В конце года часто вносятся изменения в налоги, и подготовка к этим изменениям является важной частью работы компании. В этой статье мы подробно расскажем, как отслеживать новые налоговые изменения, что нужно сделать заранее и как корректировать отчетность, чтобы избежать штрафов и неустоек.

Налоговые изменения 2026 года: что нужно учитывать?

Каждый год налоговое законодательство претерпевает изменения. Планируется, что с 1 января 2026 года вступят в силу новые налоговые нормы, которые будут касаться всех сфер бизнеса. К основным налоговым новшествам для бизнеса в 2026 году можно отнести:

Изменения в сроках уплаты налогов

Если срок уплаты приходится на выходной или праздник, необходимо будет заплатить налоги в предыдущий рабочий день. Страховые взносы, в свою очередь, продолжают уплачиваться по старым правилам: в первый рабочий день после праздников.

ЕНС-2026

Законодательные изменения предполагают запрет на перевод средств на Единый налоговый счет третьими лицами, если у них нет долгов по налогам. Это правило введено с целью избежать нецелевого использования ЕНС.

Уведомления по налогам и взносам

Система подачи уведомлений хотят упростить. Предполагается:

Подавать уведомления по взносам и НДФЛ заранее, на несколько периодов;
Отменить уведомления по транспортным, земельным налогам и налогу на имущество по кадастровой стоимости.

Налог на прибыль

Планируется продлить правило, по которому налоговую базу по налогу на прибыль можно снижать за счет убытков прошлых лет не более чем на 50%.

УСН (упрощенная система налогообложения)

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН и занимающихся торговлей, будет снижена планка дохода, дающая право на освобождение от НДС.

ИП на УСН или ЕСХН

Для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» и для лиц, работающих на едином сельскохозяйственном налоге, страховые взносы будут рассчитываться как 1% с разницы между доходами и расходами (кроме расходов на взносы в пенсионное и медицинское страхование).

ПСН-2026

Если индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения изменят данные, они должны будут получить новый патент. Время подачи заявления на новый патент предлагают увеличить до 10 дней с момента изменения данных.

Как следить, что изменится в налогах?

Чтобы избежать неприятных сюрпризов и подготовиться к изменениям, важно следить за актуальными изменениями в налоговом законодательстве. Вот несколько шагов, которые помогут вам быть в курсе:

Подписка на официальные источники

Подпишитесь на информационные рассылки и обновления от налоговых органов, например, на сайт Федеральной налоговой службы (ФНС). Там регулярно публикуются официальные разъяснения и нововведения.

Консультации с налоговыми консультантами

Сотрудничество с экспертами в области налогообложения поможет оперативно выявить изменения и правильно подготовиться к ним.

Мониторинг новостей и юридических публикаций

Важно быть в курсе новостей в юридической сфере и на крупных юридических платформах (например, на официальных сайтах или правительственных порталах).

Как подготовиться к налоговым изменениям, чтобы избежать штрафов?

Подготовка к налоговым изменениям должна начинаться заранее, еще до наступления нового налогового года. Вот несколько шагов, которые стоит предпринять:

Обновление внутренней документации

Компания должна привести в соответствие все внутренние документы с новыми налоговыми требованиями. Это включает:

Изменение расчетных формул и методик в учетных системах.
Обновление шаблонов отчетности.
Актуализация договоров с контрагентами и поставщиками, если изменения касаются налога на добавленную стоимость (НДС) или иных налогов.

Перерасчет налогов

Перед завершением года необходимо провести перерасчет налоговых обязательств, чтобы удостовериться, что текущая отчетность учитывает все изменения законодательства:

Привести в соответствие данные по амортизации и налогам на имущество.
Проверить расчет ставок налога на прибыль и других налогов, если изменения затронули их.

Перепроверка всех налоговых льгот и резерваций

Проверьте все льготы, которыми пользуется ваша компания, и актуализируйте информацию о возможных налоговых резервах:

Убедитесь, что все налоговые вычеты и льготы, применимые к вашей отрасли, учтены в расчете.
Проверьте возможности для создания резерва на будущие убытки или долги.

Подготовка сотрудников

Важно, чтобы все сотрудники, занимающиеся налогообложением, были проинформированы о предстоящих изменениях. Проведите внутренние тренинги или консультации, чтобы обеспечить правильную интерпретацию новых правил.

Как скорректировать отчетность перед 1 января?

Перед закрытием финансового года и сдачей отчетности необходимо скорректировать документы, чтобы учесть все изменения, вступающие в силу с 1 января 2026 года.

Актуализируйте налоговые декларации

Перед сдачей деклараций убедитесь, что в расчетах учтены все поправки в налоговых ставках, льготах и правилах.

Приведите бухгалтерские проводки в порядок

Проводки должны быть перерасчитаны с учетом новых ставок и налоговых изменений, чтобы избежать ошибок при сдаче отчетности.

Проверьте на соответствие законодательству

Убедитесь, что все отчетные формы и документы соответствуют актуальным требованиям.

заключение

Закрытие года для бизнеса — важная часть подготовки к следующему отчетному периоду. Правильное выполнение всех процедур поможет избежать штрафов и других неприятных последствий. Убедитесь, что процесс списания имущества и расходов в вашей компании настроен корректно и соблюдает все требования законодательства.

Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы проконсультироваться по списанию имущества и налоговым оптимизациям перед концом финансового года.

Получите консультацию юриста, адвоката или бухгалтера сейчас

Звоните по телефону: +7 (4822) 45-00-25

Позвонить

Мы также ждем Вас в нашем офисе по адресу:
г. Тверь, ул. Московская, д. 26, помещение LIV.

Больше полезной Информации:

Как списать имущество и расходы перед концом года: оптимизация налогов в 2025 году

Узнайте, как правильно списать имущество и расходы перед закрытием года для бизнеса. Советы по налоговым списаниям и оптимизации налогов на конец года. Порядок списания имущества в 2025 году.

Как оформлять и использовать факсимиле: юридические аспекты и осторожности

Разбираем, что такое факсимиле, когда его можно применять, как правильно оформить в документах и чем оно отличается от электронной подписи. Юридические тонкости, риски и советы по безопасному использованию.