Пн-Пт 9:00-17:00

Сб 10:00-14:00

⌂
→
Полезная правовая информация
→
Как подать 3-НДФЛ через личный кабинет за 2025 год

Как подать 3-НДФЛ через личный кабинет за 2025 год

Чтобы понять, как подать 3-НДФЛ через личный кабинет за 2025 год, необходимо сначала определить цель: вы отчитываетесь о полученных доходах, заявляете налоговый вычет или уточняете ранее поданную декларацию. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России доступны два способа: заполнение онлайн-формы или загрузка XML-файла.

Важно. При подготовке отчета за 2025 год используйте действующую форму 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7−11/913@. При загрузке XML-файла убедитесь, что он сформирован в программе, поддерживающей именно этот формат, иначе система не примет декларацию.

Подача 3-НДФЛ в 2026 году (за налоговый период 2025 года) полностью переведена в электронный формат. Далее мы детально рассмотрим три наиболее распространенные ситуации:

подача декларации в связи с необходимостью задекларировать доходы за 2025 год;
подача декларации исключительно для получения налогового вычета (имущественного, социального, инвестиционного и др.);
подача уточненной декларации для исправления ранее направленных сведений.

Подача декларации в связи с доходами, полученными в 2025 году

Сроки

Налогоплательщикам, обязанным задекларировать доходы, важно знать предельный срок, до какого числа подавать 3-НДФЛ за 2025 год — он составляет 30 апреля 2026 года. Срок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленного по декларации, — 15 июля 2026 года.

Перечень документов для предварительной подготовки

Для бесперебойного заполнения декларации рекомендуется заблаговременно подготовить следующие материалы в электронной форме (читаемые сканы или фотографии):

документы, подтверждающие факт получения дохода и его размер (справки о доходах, договоры, выписки по счетам);
документы, подтверждающие произведенные расходы (в случаях, когда расходы учитываются при расчете налоговой базы, например, при продаже имущества);
файлы рекомендуется именовать содержательно (например, «Договор_купли-продажи.pdf», «Справка_2НДФЛ.pdf»).

Пошаговая инструкция по заполнению через личный кабинет

Вход в личный кабинет

Доступ осуществляется с использованием логина и пароля из регистрационной карты, полученной в налоговом органе, либо с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги».

Переход в соответствующий раздел

В главном меню необходимо выбрать раздел «Доходы / Декларации».

Инициирование подачи декларации

Нажать кнопку «Подать декларацию».

Выбор способа заполнения

заполнение декларации онлайн (рекомендуется для пользователей, не имеющих опыта работы с XML-файлами);
загрузка готового XML-файла (для пользователей, подготовивших декларацию в специализированной программе).

Указание отчетного года и внесение данных

Выбрать значение «2025». Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2025 год предполагает последовательное внесение данных в предлагаемые разделы формы, следуя встроенным подсказкам.

Прикрепление подтверждающих документов

Загрузить электронные копии документов, обосновывающих заявленные доходы и (или) расходы.

Подписание и отправка декларации

В личном кабинете формируется электронная подпись (требуется установить пароль). После этого декларация направляется в налоговый орган.

Действия после отправки

В разделе «Доходы / Декларации» отображается список поданных деклараций.
Для декларации за 2025 год следует проверить статус обработки («Принята», «На проверке», «Требуется уточнение» и т. п.). Наличие статуса является одним из преимуществ подачи через личный кабинет, позволяющим отслеживать ход камеральной проверки.

Подача декларации для получения налогового вычета

Сроки (особенности)

Установленный пунктом 1 статьи 229 НК РФ срок 30 апреля 2026 года не применяется в отношении деклараций, подаваемых исключительно для получения налоговых вычетов. Такие декларации могут быть представлены в течение трех лет по окончании налогового периода (то есть за 2025 год — до 30 апреля 2029 года).

Особое условие. Если в одной декларации одновременно заявляются доходы (например, от продажи имущества) и налоговые вычеты, то соблюдение срока 30 апреля является обязательным независимо от того, что вычеты представляют для налогоплательщика основной интерес. Нарушение срока влечет применение штрафных санкций, предусмотренных статьей 119 НК РФ.

Перечень документов для подготовки (применительно к вычетам)

С целью минимизации риска получения запроса о предоставлении дополнительных документов рекомендуется подготовить:

документы, подтверждающие произведенные расходы в зависимости от вида вычета (договор купли-продажи, платежные документы, чеки, квитанции);
документы, подтверждающие право на вычет (свидетельство о праве собственности, договор с образовательной или медицинской организацией, договор на ведение индивидуального инвестиционного счета и др.);
банковские реквизиты счета, на который налоговый орган должен осуществить возврат излишне уплаченного налога.

Процедура заполнения в личном кабинете (отличия от подачи по доходам)

Общий алгоритм (раздел «Доходы / Декларации» → «Подать декларацию» → заполнение онлайн или загрузка XML) сохраняется. Различия заключаются в содержательной части:

в разделе «Выбор вычетов» необходимо отметить соответствующие виды вычетов (имущественный, социальный, инвестиционный и др.);
в разделе «Вычеты» следует заполнить данные по выбранным категориям и прикрепить подтверждающие документы;
перед отправкой целесообразно воспользоваться функцией предварительного просмотра сформированной декларации для проверки всех внесенных показателей.

Действия после отправки

Декларация отображается в списке поданных с указанием статуса обработки.
При поступлении запроса от налогового органа о необходимости представления дополнительных документов или пояснений уведомление отображается в личном кабинете. Ответ можно направить через тот же кабинет.

Подача уточненной декларации 3-НДФЛ

Уточненная декларация представляется в следующих случаях:

обнаружение ошибки в цифровых показателях или иных сведениях ранее поданной декларации;
неполное отражение доходов или вычетов;
прикрепление ошибочного файла вместо подтверждающего документа;
необходимость скорректировать данные после их направления в налоговый орган.

Порядок подачи уточненной декларации через личный кабинет

Открыть раздел «Доходы / Декларации».

Найти ранее поданную декларацию за 2025 год.

Выбрать действие «Уточнить декларацию» (или аналогичный пункт меню).

Внести исправления в соответствующие поля формы (аналогично первичному заполнению).

Прикрепить документы, подтверждающие вносимые изменения (например, уточненную справку о доходах).

Подписать электронной подписью и отправить.

Уточненная декларация представляется по той же форме, что и первичная. Сроки подачи уточненной декларации налоговым законодательством не ограничены, однако во избежание доначисления пеней рекомендуется направлять корректировки своевременно.

Дополнительные сведения практического характера

Обязательные случаи представления декларации 3-НДФЛ

Чтобы понять, кому нужно подавать 3-НДФЛ в обязательном порядке, следует обратиться к статье 228 Налогового кодекса РФ. Согласно ей, декларация подлежит обязательной подаче, если в 2025 году налогоплательщик:

Осуществил продажу имущества (недвижимости, транспортного средства, земельного участка и др.), находившегося в собственности менее установленного срока (3 года или 5 лет в зависимости от вида имущества)

Получил дорогостоящие подарки не от близких родственников (недвижимое имущество, транспортные средства, акции)

Получил выигрыши в лотереях, тотализаторах или призы в рекламных акциях

Получал доход из источников за пределами Российской Федерации (если налог не был уплачен в стране источника)

Сдавал имущество в аренду в качестве физического лица (не являясь индивидуальным предпринимателем)

Получал доход по договору гражданско-правового характера, при этом заказчик не удержал НДФЛ

Полный перечень оснований приведен в статье 228 НК РФ.

Ответственность за нарушение сроков

Сроки возврата налога при подаче декларации на вычет

Продолжительность камеральной налоговой проверки декларации, в которой заявлены вычеты, составляет до трех месяцев со дня представления.
При отсутствии замечаний по итогам проверки налоговый орган перечисляет сумму возврата в течение одного месяца после завершения проверки.
Таким образом, общий ожидаемый срок от подачи декларации до поступления денежных средств на счет налогоплательщика составляет ориентировочно четыре месяца.
Отслеживать статус камеральной проверки можно в личном кабинете в разделе деклараций.

Краткий чек-лист (памятка)

При обязательной подаче декларации (в связи с доходами):

Подготовить документы о доходах и расходах.
Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете (или загрузить XML-файл).
Приложить сканированные копии документов.
Направить декларацию не позднее 30 апреля 2026 года.
Уплатить исчисленный налог не позднее 15 июля 2026 года.

При подаче декларации исключительно для получения вычета:

Подготовить документы, подтверждающие расходы, и банковские реквизиты.
Заполнить 3-НДФЛ, отметив соответствующие виды вычетов.
Приложить подтверждающие документы.
Направить декларацию (срок 30 апреля не является обязательным, однако при одновременном заявлении доходов срок подлежит соблюдению).
Ожидать завершения камеральной проверки (до трех месяцев) и возврата средств.

При подаче уточненной декларации:

Найти ранее поданную декларацию в личном кабинете.
Выбрать опцию «Уточнить декларацию».
Внести необходимые исправления.
Приложить документы, обосновывающие изменения.
Направить уточненную декларацию.

Необходима помощь специалистов?

Юридическое агентство «Олимп» поможет физическим лицам с практическими вопросами:

определить, нужно ли подавать декларацию в вашей ситуации (обязательное декларирование или только вычет);
проверить комплект подтверждающих документов и корректность заполнения 3-НДФЛ;
подать декларацию через личный кабинет и отслеживать статус камеральной проверки;
подготовить уточненную декларацию или пояснения на запрос налогового органа;
проконсультировать по срокам, штрафам и возврату налога.

В результате у вас появляется понятный регламент действий, минимизируются риски ошибок и запросов от ФНС, а возврат вычета (если он положен) приходит быстрее — без разрозненных попыток разобраться самостоятельно и потери статусов в личном кабинете.

Материал актуализирован применительно к отчетной кампании 2026 года (за налоговый период 2025 года). При внесении изменений в налоговое законодательство рекомендуется сверять информацию с официальными источниками ФНС России или обращаться в контакт-центр.

Получите консультацию юриста, адвоката или бухгалтера сейчас

Звоните по телефону: +7 (4822) 45-00-25

Позвонить

Мы также ждем Вас в нашем офисе по адресу:
г. Тверь, ул. Московская, д. 26, помещение LIV.