Как получить налоговый вычет: что важно знать ИП и малому бизнесу в 2026 году

Как получить налоговый вычет — вопрос, который часто возникает у предпринимателей и у малого бизнеса. Ответ зависит от режима налогообложения и от того, о чем именно идет речь: о вычете или о льготе. Ниже — базовая логика, которая помогает выбрать корректный путь и избежать ошибок.

Сначала определите: вычет или льгота

Эти понятия различаются.

Вычет — уменьшение налоговой базы, с которой рассчитывается налог.
Льгота — сниженная ставка, освобождение или специальные условия, которые действуют только при выполнении требований.

Для малого бизнеса чаще применимы льготы и правила специальных режимов, а не вычеты в привычном смысле.

Краткий порядок действий

Уточните статус и режим: ИП или организация; ОСНО, УСН или патент.
Определите инструмент: вычет (уменьшение базы) или льгота (условия/ставка/освобождение).
Проверьте основания и документы: договоры, акты, чеки, счета, подтверждения оплаты.
Сверьте отражение в учете и отчетности: суммы и даты должны совпадать с первичными документами.
Контролируйте сроки и сообщения от ФНС: часть вопросов решается только при соблюдении установленного порядка и сроков.

Когда ИП может применять вычеты

Возможность зависит от режима.

ИП на ОСНО может уменьшать налогооблагаемый доход по НДФЛ на подтвержденные расходы, связанные с деятельностью. Так И П на общей системе уменьшает налог за счет расходов, связанных с бизнесом.
ИП на УСН и на патенте работают по другим правилам. В большинстве случаев классические вычеты не применяются. Налоговая нагрузка уменьшается через параметры режима: объект налогообложения, ставки и предусмотренные режимом возможности.

Льготы: что учитывать в 2026 году

Льготы для малого бизнеса в 2026 году зависят от условий: статус МСП, региональные правила, вид деятельности, лимиты и отсутствие нарушений. Важно не только соответствовать требованиям, но и иметь подтверждения в документах и отчетности.

В этой же теме рассматривают налоговые льготы для предпринимателей. Они не применяются автоматически. Право на льготу может быть утрачено из-за формальных причин: изменение основного вида деятельности, выход за лимиты, несоответствие критериям, ошибки в отчетности.

Частые ошибки, которые приводят к вопросам со стороны ФНС

Недостаточно документов или они оформлены с несоответствиями по суммам и датам.
Неверно выбран инструмент снижения налога: вычет вместо льготы или наоборот.
Не проверены условия права на льготу и актуальность статуса МСП.
Изменились показатели деятельности, но подход к льготам не пересмотрен.
Ошибки в расчетах и отражении данных в отчетности.

Корректное применение вычетов и льгот начинается с определения режима и проверки оснований. При наличии документов и соблюдении условий большинство вопросов можно снять до того, как возникнут претензии со стороны налоговой.

нужна поддержка ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА?

Если нужна проверка позиции, оценка рисков, подготовка аргументов, сопровождение переписки с ИФНС или защита в споре, свяжитесь с нами — в «Олимп» консультируют по налоговому законодательству, сопровождают налоговые споры и занимаются налоговым обжалованием для ИП, юридических и физических лиц.

Получите консультацию юриста, адвоката или бухгалтера сейчас

Звоните по телефону: +7 (4822) 45-00-25

Позвонить

Мы также ждем Вас в нашем офисе по адресу:
г. Тверь, ул. Московская, д. 26, помещение LIV.

Больше полезной Информации:

Личный кабинет ФНС для ИП и юридических лиц: советы и порядок работы

Инструкция по личному кабинету ФНС для ИП и юридических лиц: как пользоваться сервисом в ежедневной работе. Расскажем, где проверять ЕНС (сальдо, начисления, история операций), как обрабатывать требования от инспекции и контролировать статусы отправленных документов. Дадим советы по личному кабинету налогоплательщика и объясним, как им пользоваться и какие возможности он дает в ФНС.

Налоговая реформа 2026: что изменится для ИП, юридических и физических лиц

Разбираем налоговые изменения с января 2026 года: НДС 22%, новые пороги УСН и что меняется в договорах и документах для ИП, юридических и физических лиц. Консультации, налоговые споры и обжалование — «Олимп».